Хто повинен подавати декларацію про майновий стан і доходи в 2024 році в Україні

З 1 січня 2024 року в Україні стартувала кампанія декларування доходів за 2023 рік. Хто повинен подавати декларацію про майновий стан і доходи та які строки подання декларації. Про це детальніше читайте в матеріалі ІА «Дніпро Оперативний».       

Хто повинен подавати декларацію

Громадяни, які отримували доходи від інших осіб, а не від підприємств або організацій, повинні обов'язково заявити про ці доходи у своїй податковій декларації.

Ось короткий перелік платників, які зобов'язані подати декларацію:

1. Фізичні особи, які отримували:

• Доходи, що не оподатковуються при виплаті, але не звільнені від оподаткування (наприклад, подарунки, виграші в лотерею);
• Доходи від неподаткових агентів 
• Іноземні доходи;
• Доходи від підприємницької діяльності (за винятком платників на спрощеній системі оподаткування);
• Доходи від незалежної професійної діяльності.

2. Іноземці, які стали резидентами України протягом року.

3. Резиденти України, які виїжджають за кордон на ПМЖ. 

Строки подання декларації   

Граничні строки подання декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік:

• До 1 травня 2024 року, фізичні особи, які ведуть бізнес (за винятком тих, хто користується спрощеною системою оподаткування), а також особи, що займаються самостійною професійною діяльністю,
• Якщо ви ФОП, не на єдиному податку, і ви припинили свою діяльність. Вам потрібно подати декларацію протягом 20 днів після того, як це було офіційно зареєстровано
• Люди, які мають статус резидента України, але планують назавжди переїхати за кордон, повинні подати декларацію не пізніше, ніж за 60 днів до дати виїзду. 

Важливо! Якщо останній день, коли можна подати декларацію, припадає на вихідний або святковий день, то останнім днем, коли можна подати декларацію, буде наступний робочий день.                                             

Штрафи за несвоєчасне подання декларації

За несвоєчасне подання декларації про майновий стан і доходи передбачено штрафні санкції:

• 340 гривень;
• За кожне наступне прострочення протягом року - 1020 гривень. 

Штраф нараховується за кожен день прострочення. У разі несплати штрафу протягом 30 днів з дня його накладення, він може бути стягнутий у примусовому порядку. Щоб уникнути штрафних санкцій, рекомендується подавати декларацію вчасно.

Як подати декларацію

Існує кілька способів подання декларації:

1.Онлайн:

• Зайдіть на портал Дія та авторизуйтесь.
• В особистому кабінеті знайдіть та заповніть онлайн-форму декларації.
• Вкажіть: місце, де ви плануєте провадити діяльність та який документ вам потрібен.
• Ознайомтеся з декларацією та підпишіть її електронним підписом.

2.Офлайн:

Якщо ви не можете або не хочете подавати декларацію онлайн:

• Зверніться до Центру надання адміністративних послуг (ЦНАП).
• Надайте необхідні документи та заповніть декларацію.
• Підпишіть декларацію.

3. Проконсультуйтеся з фахівцем. Вам може бути корисно звернутися до фахівця з податкового консультування, який допоможе вам у заповненні та поданні декларації.

Доходи, які підлягають декларуванню

Всі доходи, які фізична особа отримала протягом року і з них не було сплачено податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), підлягають декларуванню в Україні.

У декларації про доходи потрібно вказати всі ваші доходи та доходи членів вашої сім'ї, які ви отримали протягом року.

Доходи включають:

• Заробітну плату (з основного місця роботи, за сумісництвом);
• Гонорари та інші виплати за цивільно-правовими договорами;
• Дохід від підприємницької діяльності або від роботи як ФОП;
• Дохід від оренди майна;
• Дивіденди;
• Проценти;
• Страхові виплати;
• Виграші в лотерею, букмекерських конторах, тоталізаторах;
• Призи за перемогу в спортивних змаганнях;
• Аліменти;
• Благодійну допомогу;
• Пенсію;
• Спадщину;
• Доходи від продажу цінних паперів або корпоративних прав;
• Подарунки;
• Інші доходи.

Важливо зазначити всі джерела ваших доходів, щоб правильно сплатити податки.

Майно, яке підлягає декларуванню

Нерухоме майно:

• Квартири;
• Будинки;
• Земельні ділянки;
• Об'єкти незавершеного будівництва.

Транспортні засоби:

• Легкові автомобілі;
• Мотоцикли;
• Моторолери;
• Катери;
• Літаки;
• Інші транспортні засоби.

Цінне рухоме майно:

• Предмети антикваріату;
• Твори мистецтва;
• Ювелірні вироби;
• Дорогоцінні камені;
• Метали;

Згідно з законом, ви повинні декларувати не лише гроші, машини та нерухомість, але й інші активи, такі як:

• Цінні папери: акції, ОВДП, частки або паї у майні юридичних осіб, інші корпоративні права.
• Джерела доходу: депозити в банку, будь-які інші джерела дивідендів чи інших видів доходу.
• Права інтелектуальної власності: винаходи, право власності на товарні знаки та інші.
• Пам'ятні монети та банкноти.

Це стосується як особистої власності, так і спільної власності.

Перелік податкових пільг, які можна отримати, подавши декларацію        

Податкова декларація — це документ, який використовується для декларування доходів, витрат та майна фізичної особи. Подання декларації може дати вам право на отримання певних податкових пільг.

В Україні можна отримати ряд податкових пільг, подавши декларацію про доходи. Податкова знижка дає можливість отримати частину ПДФО назад, яку особа сплатила протягом року. Це право на знижку виникає після того, як особа подає річну податкову декларацію і має зв'язатися з податковою службою.

Після подачі декларації, громадяни можуть отримати податкову знижку за такі витрати:

• Оплата навчання в українських навчальних закладах для себе, родичів або дітей.
• Придбання житла за кредитом, де розмір знижки залежить від виплачених відсотків за кредитом.
• Пожертви благодійним організаціям, не перевищуючи 4% від річного доходу.
• Витрати на медичне лікування себе або близьких родичів.
• Внески до недержавних пенсійних фондів або пенсійні депозитні рахунки.
• Переобладнання автомобіля на використання біопалива або скрапленого газу.
• Оренда житла для переселенців.

Це лише деякі приклади податкових пільг, які можна отримати в Україні. Щоб отримати більш детальну інформацію та поради з податкового планування, рекомендується звернутися до фахівця з податків або податкового консультанта.

Нагадаємо, ми писали раніше, що у Дніпрі в «Каравані» запрацював ЦНАП: які послуги тут надають