Податкова соціальна пільга: як отримати та оформити у 2025 році

Податкова соціальна пільга — це законний спосіб зменшити навантаження на ваш бюджет, дозволяючи платити менше податку на доходи фізичних осіб. У цьому матеріалі «Дніпро Оперативний» розкаже, хто має право на пільгу, які умови та як правильно оформити всі документи.

Що таке податкова соціальна пільга (ПСП)?

Податкова соціальна пільга (ПСП) — це можливість для працюючих громадян зменшити розмір податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), який утримується із зарплати. Це означає, що частина вашого доходу не оподатковується. Простими словами, це спосіб платити менше податків, що призводить до збільшення вашої чистої заробітної плати.

Хто має право на податкову соціальну пільгу

На ПСП мають право усі платники податку на доходи, які працюють за трудовим договором, але тільки за одним місцем роботи (за основним). Право на пільгу виникає, якщо ваш щомісячний дохід не перевищує певного розміру. У 2025 році ця сума становить 4240 грн.

Окремі категорії громадян мають право на підвищену ПСП, незалежно від рівня доходу:

• одинокі матері або батьки;
• батьки, які утримують двох або більше дітей віком до 18 років;
• особи з інвалідністю I або II групи;
• особи, що постраждали внаслідок аварії на ЧАЕС I або II категорії;
• учасники бойових дій.

Який розмір податкової соціальної пільги у 2025 році?

У 2025 році розмір податкової соціальної пільги становить 1514 грн (50% від розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого на 1 січня 2025 року).

Для окремих категорій громадян передбачено підвищену ПСП:

• 150% від загальної пільги (2271 грн) — для одиноких матерів/батьків, які утримують двох або більше дітей віком до 18 років.
• 200% від загальної пільги (3028 грн) — для осіб з інвалідністю I або II групи.

Як оформити податкову соціальну пільгу: покрокова інструкція

Щоб оформити податкову соціальну пільгу, потрібно звернутися до бухгалтерії вашого основного місця роботи.

Крок 1. Написати заяву про застосування ПСП.

Крок 2. Додати копії документів, які підтверджують ваше право на пільгу (наприклад, свідоцтво про народження дітей, свідоцтво про розлучення, посвідчення особи з інвалідністю тощо).

Які документи потрібні

Обов'язковим документом для всіх є:

• Заява про застосування податкової соціальної пільги. Вона подається у довільній формі, але повинна містити прохання про застосування пільги, а також підстави для її надання.
• Додатково, залежно від вашої категорії, потрібно надати підтверджуючі документи:

Для платників, що утримують двох або більше дітей віком до 18 років:

• копії свідоцтв про народження дітей;
• копія вашого паспорта.

Для одиноких матерів або батьків, вдівців (вдів), опікунів (піклувальників):

• копія свідоцтва про народження дитини (дітей);
• копія свідоцтва про шлюб та свідоцтва про смерть чоловіка/дружини (для вдівців);
• копія рішення суду або органу опіки про встановлення опіки чи піклування (для опікунів);
• інші документи, що підтверджують статус (наприклад, витяг з Державного реєстру актів цивільного стану про народження дитини).

Для осіб з інвалідністю I або II групи:

• копія пенсійного посвідчення;
• копія довідки медико-соціальної експертної комісії (МСЕК).

Для осіб, що постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи (1 або 2 категорії):

• копія посвідчення, що підтверджує відповідний статус.

Для учасників бойових дій на території інших країн у період Другої світової війни, колишніх в'язнів концтаборів:

• копія посвідчення учасника бойових дій;
• пенсійне посвідчення або довідка ЕКОПФО (раніше МСЕК).

Поширені запитання про податкову соціальну пільгу

Коли ПСП не надається або втрачається право на неї

Ви втрачаєте право на податкову соціальну пільгу, якщо:

• ваш щомісячний дохід перевищує встановлений законом ліміт (у 2025 році — 4240 грн);
• ви працюєте за сумісництвом, тобто не на основному місці роботи;
• ви подали неповний або неправдивий пакет документів.

Чи можна отримати ПСП за минулі періоди?

Так, ви можете отримати ПСП за минулі періоди, якщо з моменту виникнення у вас права на неї минуло не більше 12 місяців. Для цього необхідно подати відповідну заяву до бухгалтерії.

Що робити, якщо працюєш у кількох місцях?

Податкова соціальна пільга надається лише за одним, основним місцем роботи. Якщо ви працюєте у кількох місцях, ви маєте обрати одне, де застосовуватиметься пільга.

Як оформити пільгу, якщо ти приватний підприємець?

Приватні підприємці не мають права на податкову соціальну пільгу, оскільки вони не є найманими працівниками. 

Раніше ми писали, як оформити компенсацію за пошкоджене внаслідок війни майно, хто має право на отримання виплат та які документи потрібно підготувати у 2025 році. 

Також ми розповідали, що таке "Пакунок школяра", хто може його отримати та як оформити.