Налоговая социальная льгота: как получить и оформить в 2025 году
Налоговая социальная льгота — это законный способ уменьшить нагрузку на ваш бюджет, позволяя платить меньше налога на доходы физических лиц. В этом материале «Днепр Оперативный» расскажет, кто имеет право на льготу, какие условия и как правильно оформить все документы.
Что такое налоговая социальная льгота (НСЛ)?
Налоговая социальная льгота (НСЛ) — это возможность для работающих граждан уменьшить размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается из зарплаты. Это означает, что часть вашего дохода не облагается налогом. Простыми словами, это способ платить меньше налогов, что приводит к увеличению вашей чистой заработной платы.
Кто имеет право на налоговую социальную льготу
На НСЛ имеют право все плательщики налога на доходы, работающие по трудовому договору, но только по одному месту работы (по основному). Право на льготу возникает, если ваш ежемесячный доход не превышает определенного размера. В 2025 году эта сумма составляет 4240 грн.
Отдельные категории граждан имеют право на повышенную НСЛ, независимо от уровня дохода:
- одинокие матери или отцы;
- родители, которые содержат двух или более детей в возрасте до 18 лет;
- лица с инвалидностью I или II группы;
- лица, пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС I или II категории;
- участники боевых действий.
Каков размер налоговой социальной льготы в 2025 году?
В 2025 году размер налоговой социальной льготы составляет 1514 грн (50% от размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного на 1 января 2025 года).
Для отдельных категорий граждан предусмотрена повышенная ПНП:
- 150% от общей льготы (2271 грн) — для одиноких матерей/отцов, которые содержат двух или более детей в возрасте до 18 лет.
- 200% от общей льготы (3028 грн) — для лиц с инвалидностью I или II группы.
Как оформить налоговую социальную льготу: пошаговая инструкция
Чтобы оформить налоговую социальную льготу, нужно обратиться в бухгалтерию вашего основного места работы.
Шаг 1. Написать заявление о применении НСП.
Шаг 2. Приложить копии документов, подтверждающих ваше право на льготу (например, свидетельство о рождении детей, свидетельство о разводе, удостоверение личности с инвалидностью и т. п.).
Какие документы нужны
Обязательным документом для всех является:
- Заявление о применении налоговой социальной льготы. Она подается в произвольной форме, но должна содержать просьбу о применении льготы, а также основания для ее предоставления.
- Дополнительно, в зависимости от вашей категории, необходимо предоставить подтверждающие документы:
Для плательщиков, содержащих двух или более детей в возрасте до 18 лет:
- копии свидетельств о рождении детей;
- копия вашего паспорта.
Для одиноких матерей или отцов, вдовцов (вдов), опекунов (попечителей):
- копия свидетельства о рождении ребенка (детей);
- копия свидетельства о браке и свидетельства о смерти мужа/жены (для вдовцов);
- копия решения суда или органа опеки об установлении опеки или попечительства (для опекунов);
- другие документы, подтверждающие статус (например, выписка из Государственного реестра актов гражданского состояния о рождении ребенка).
Для лиц с инвалидностью I или II группы:
- копия пенсионного удостоверения;
- копия справки медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК).
Для лиц, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы (1 или 2 категории):
- копия удостоверения, подтверждающего соответствующий статус.
Для участников боевых действий на территории других стран в период Второй мировой войны, бывших узников концлагерей:
- копия удостоверения участника боевых действий;
- пенсионное удостоверение или справка ЭКОПФО (ранее МСЭК).
Часто задаваемые вопросы о налоговой социальной льготе
Когда НСЛ не предоставляется или теряется право на нее
Вы теряете право на налоговую социальную льготу, если:
- ваш ежемесячный доход превышает установленный законом лимит (в 2025 году — 4240 грн);
- вы работаете по совместительству, то есть не на основном месте работы;
- вы подали неполный или недостоверный пакет документов.
Можно ли получить НСЛ за прошлые периоды?
Да, вы можете получить НСЛ за прошлые периоды, если с момента возникновения у вас права на нее прошло не более 12 месяцев. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в бухгалтерию.
Что делать, если работаешь в нескольких местах?
Налоговая социальная льгота предоставляется только по одному, основному месту работы. Если вы работаете в нескольких местах, вы должны выбрать одно, где будет применяться льгота.
Как оформить льготу, если ты частный предприниматель?
Частные предприниматели не имеют права на налоговую социальную льготу, поскольку они не являются наемными работниками.
Ранее мы писали, как оформить компенсацию за поврежденное в результате войны имущество, кто имеет право на получение выплат и какие документы нужно подготовить в 2025 году.
Также мы рассказывали, что такое «Пакет школьника», кто может его получить и как оформить.
