Як правильно оформити спадщину в Україні: все, що потрібно знати

Смерть близької людини – завжди трагедія. Але окрім емоційних переживань, спадкоємцям також доводиться стикатися з юридичними питаннями, пов'язаними з оформленням спадщини. «Дніпро Оперативний» допоможе вам розібратися в основних етапах та нюансах цього процесу, щоб ви могли без зайвих клопотів вступити у право власності на спадкове майно.

Хто може бути спадкоємцем?

Спадкоємцями за заповітом можуть бути будь-які фізичні особи, які живі на момент відкриття спадщини, а також особи, які були зачаті за життя спадкодавця і народжені після відкриття спадщини.

Спадкоємцями за законом розподіляються на кілька категорій. Перша черга включає дітей, дружину/чоловіка та батьків спадкодавця. Друга черга включає рідних братів та сестер спадкодавця, а також його бабусю або діда. Інші черги охоплюють дядьків та тіток, двоюрідних братів та сестер, прабабусь та прадідусів, інших родичів до шостого ступеня споріднення, утриманців спадкодавця та, в кінці, державу.

Що таке заповіт?

Заповіт — це розпорядження, яке людина дає щодо свого майна або інших питань, що мають виникнути після її смерті. 

Він дає можливість:

• Визначити коло спадкоємців і розподілити майно між ними на власний розсуд, незалежно від черги спадкування за законом.
• Позбавити права на спадкування будь-якого з законних спадкоємців.
• Встановити заповітні відмови, тобто покласти на спадкоємців обов'язок виконати певний чинність на користь третіх осіб.
• Призначити опікуна для неповнолітніх дітей.

Важливо:

• Заповіт має бути складений у письмовій формі та посвідчений нотаріусом або іншими посадовими особами, визначеними законом.
• Зміст заповіту має відповідати дійсній волі заповідача.
• Заповідач може в будь-який час змінити або скасувати заповіт.

Які документи потрібні для оформлення спадщини?

Перелік документів для оформлення спадщини може варіюватися залежно від конкретної ситуації, але загалом вам знадобиться:

1. Документи, що підтверджують смерть спадкодавця та причину

2. Документи, що підтверджують родинні стосунки:

• Свідоцтво про народження/шлюб/розірвання шлюбу;
• Інші документи, що підтверджують родинні стосунки (наприклад, довідка про зміну прізвища).

3. Документи, що підтверджують право власності на майно:

• Договори купівлі-продажу;
• Свідоцтва про право власності;
• Державні акти на землю;
• Інші документи.

4. Документи, що посвідчують особу спадкоємця:

• Паспорт;
• Ідентифікаційний код.

5. Заява про прийняття спадщини. Заява пишеться у вільній формі або за зразком, який можна отримати у нотаріуса.

6. Інші документи:

• Довідка про місце реєстрації спадкоємця;
• Довідка про склад сім'ї;
• Витяг з реєстру речових прав на нерухоме майно;
• Інші документи, які можуть знадобитися у конкретному випадку.

Які кроки потрібно зробити для оформлення спадщини?        

1. Звернення до нотаріуса:

• Протягом 6 місяців з дня смерті спадкодавця вам потрібно звернутися до нотаріуса.
• При собі мати документи (перелік вище).
• Написати заяву про прийняття спадщини.

2. Відкриття спадкової справи:

• Нотаріус заводить спадкову справу, в якій збирає всі необхідні документи та інформацію про спадкоємців та спадкове майно.
• Проводить розшук спадкоємців (за потреби) 

3. Сплата спадкового податку:

• Спадкоємці, які не є близькими родичами спадкодавця, сплачують спадковий податок.
• Розмір податку залежить від вартості спадкового майна та ступеня споріднення зі спадкодавцем.

4. Отримання свідоцтва про право на спадщину

Через 6 місяців з моменту смерті спадкодавця (або після вирішення спорів щодо спадщини), нотаріус видає свідоцтва про право на спадщину. Це свідоцтво є підставою для оформлення права власності на спадкове майно.

5. Реєстрація права власності на спадкове майно:

Для оформлення права власності на нерухоме майно, транспортні засоби та інші об'єкти, які підлягають держреєстрації, необхідно звернутися до відповідного органу. При собі важливо мати при свідоцтво про право на спадщину та інші документи, які підтверджують право власності. 

Які строки для прийняття спадщини?

Загальний строк: 6 місяців з дня смерті спадкодавця.

3 місяці: якщо спадкоємець за законом має право на спадщину за умови неприйняття її іншими спадкоємцями.

Винятки: якщо заповіт створений на користь ненародженої дитини, то свідоцтво про право на спадщину та розподіл спадщини між всіма спадкоємцями може бути видане лише після того, як ця дитина народиться.

Пропуск строку. Можливий лише за поважних причин, а саме: тривала хвороба або перебування спадкоємця за межами України. У такому випадку необхідно звернутися до суду з позовом про поновлення строку для прийняття спадщини.

Як сплатити податки на спадщину?

Спадкоємці, які не є близькими родичами спадкодавця, сплачують податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір (ВЗ).

Ставки податків:

ПДФО:

• 5% - для спадкоємців третьої черги;
• 18% - для спадкоємців інших черг та нерезидентів.
• ВЗ: 1,5% - для всіх спадкоємців.

Зауважимо, що ставка податку на доходи фізичних осіб на рівні 0% застосовується у випадках, коли спадкоємцями є:

• Члени родини першого ступеня включаючи усиновлені дітей.
• Інваліди I групи, діти-сироти, діти, позбавлені батьківського піклування, та діти-інваліди.

Особливості спадкування під час воєнного стану

Зупинення строку:

На час дії воєнного стану в Україні, строк для прийняття спадщини або відмови від неї зупиняється, але не довше ніж на 4 місяці. Отже, до загального строку прийняття спадщини у 6 місяців додається ще 4 місяці, що в сумі становить 10 місяців. Проте, у разі припинення або скасування воєнного стану, строк для прийняття або відмови від спадщини може бути скорочений і становити менше ніж 10 місяців.

Звернення до будь-якого нотаріуса:

Незалежно від місця відкриття спадщини, зацікавлені особи можуть вільно обратися до будь-якого нотаріуса для початку процедури реєстрації спадкової справи.

Спадкування без Спадкового реєстру:

Нотаріус може розпочати оформлення спадкової справи навіть без доступу до Спадкового реєстру, якщо доступ обмежений. Однак, після відновлення доступу, нотаріус повинен протягом 5 днів перевірити, чи була раніше заведена спадкова справа, чи є спадковий договір або заповіт

Спрощення процедури:

Спадкоємці першої черги можуть отримати свідоцтво про право на спадщину без заяви про прийняття.

Для спадкоємців за кордоном 

Якщо особа, яка має право на спадщину в Україні, перебуває за кордоном, вона може звернутися до посольства/консульства України в країні свого перебування та підтвердити свій підпис на заяві про прийняття спадщини.

Також вона може звернутися до іноземного нотаріуса для засвідчення заяви про прийняття спадщини, а потім отримати апостиль (або консульську легалізацію) на цьому документі. Така заява може бути відправлена поштою до нотаріуса в Україні, внаслідок чого буде відкрито спадкову справу у звичайному порядку.

Нагадаємо, ми писали раніше, хто повинен подавати декларацію про майновий стан і доходи в 2024 році в Україні